Le Plan d’Épargne Retraite Individuel (aussi appelé PERIN ou PER individuel) est un produit d’épargne retraite très récent en remplacement du PERP. Il est proposé par les compagnies d’assurances depuis le 1er octobre 2019.
Ce produit permet aux personnes indépendantes comme les salariés ou les agents de la fonction publique de bénéficier d’une rente viagère ou d’un capital en complément de la retraite obligatoire pour laquelle ils ont cotisé.
Le PER individuel permet d’épargner à votre rythme et selon vos conditions votre argent afin de vous constituer un supplément de retraite le moment venu.
Math-Prévaris vous accompagne dans la mise en place de votre contrat d’épargne-retraite selon vos envies.
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) individuel est un produit d’épargne conçu spécifiquement pour la constitution d’un complément de revenu lors de la retraite. Voici quelques points clés à retenir sur le PER individuel :
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La fin du contrat est possible sous forme de rente viagère ou de versement complet du capital, au plus tôt à compter de la liquidation de la retraite obligatoire ou à l’âge légal de la retraite. Le capital pourra être versé en une fois ou de manière fractionnée.
Le choix entre la rente viagère ou le versement d’un capital s’effectue au moment de la liquidation des droits du contrat ou au moment de la souscription.
Le choix entre le versement d’une rente ou d’un capital n’est possible que pour les versements volontaires ou provenant de l’épargne salariale. Les versements obligatoires dans le cadre du PER obligatoire sont, eux, exclusivement destinés à la constitution d’une rente.
Le PER est un contrat de long terme, bloqué jusqu’à l’âge de la retraite. Cependant, le titulaire du contrat peut débloquer son épargne de façon anticipée dans certaines situations :
Le décès du titulaire avant l’échéance du contrat entraîne la clôture du PER et l’épargne constituée est reversée au(x) personnes désignée(s) au moment de la souscription.
Le détenteur d’un PER peut choisir de bénéficier, dans la limite de certains plafonds, d’une déduction de ses versements volontaires et obligatoires de l’impôt sur le revenu. Les versements ayant donné lieu à une déduction d’impôt seront alors fiscalisés à la sortie.
Si le titulaire du PER demande à ne pas bénéficier d’une déduction fiscale, l’imposition à la sortie ne portera que sur les intérêts produits de l’épargne.
La fiscalité à la liquidation des droits dépend de l’origine des sommes épargnées, du type de sortie, en rente ou en capital, et du choix, au moment de la souscription ou de l’adhésion, du caractère déductible ou non des cotisations :
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L’épargne-retraite constituée sur un PER est transférable sur un autre PER, comme un PERCO, par exemple en cas de changement d’employeur ou de métier.
L’avantage du Plan d’Épargne Retraite Individuel (PERIN) réside dans sa flexibilité en termes de versements. Contrairement à d’autres produits d’épargne retraite, il n’existe pas de plafond strict en ce qui concerne les montants que vous pouvez verser sur votre contrat PERIN. Vous avez la liberté totale de choisir le montant que vous souhaitez épargner tout au long de la durée de vie de votre contrat, comme en assurance vie.
De même, il n’y a pas de limite quant au montant total que vous pouvez épargner dans votre PERIN. Vous pouvez cotiser autant que vous le souhaitez, en fonction de vos objectifs financiers et de votre capacité d’épargne.
Cependant, il est important de noter qu’il existe un plafond de déduction fiscale pour les versements effectués sur votre PERIN. Cela signifie que même si vous pouvez cotiser librement, il existe une limite quant au montant que vous pouvez déduire de votre revenu imposable pour chaque année fiscale. Ce plafond de déduction fiscale est déterminé par la législation en vigueur et peut varier en fonction de votre situation personnelle et des lois fiscales en vigueur au moment des versements.
Ainsi, bien que vous puissiez épargner sans contrainte sur votre PER individuel, il est recommandé de consulter un conseiller Math-Prévaris spécialisé pour comprendre pleinement les implications fiscales et les avantages de votre épargne retraite.
Le Plan d’Épargne Retraite Individuel (PERIN) est ouvert à toute personne majeure souhaitant épargner en vue de sa retraite. Cela inclut les travailleurs indépendants, les salariés, les professions libérales, les fonctionnaires, ainsi que les personnes sans activité professionnelle mais disposant de revenus, comme les rentiers.
En outre, même si vous participez déjà à un régime de retraite collectif au sein de votre entreprise, vous avez également le droit de souscrire un PERIN en complément, sous réserve de respecter les plafonds de déduction fiscale applicables.
Nous recommandons de souscrire un Plan d’Épargne Retraite Individuel (PERIN) dès que possible, dès lors que vous commencez à travailler et à générer des revenus. Plus tôt vous commencez à épargner pour votre retraite, plus vous aurez de temps pour accumuler des fonds et bénéficier de la croissance de vos investissements à long terme.
Cependant, il n’est jamais trop tard pour ouvrir un PER individuel. Même si vous êtes proche de l’âge de la retraite, un PER individuel peut encore vous offrir des avantages fiscaux et vous permettre de compléter vos revenus de retraite.
